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責任準備金

責任之準備金

目前的市場利率走低，過去的投資績效已不復見，但是在這樣的利率條件下，

利率變動型出現能適時的降低保險的風險；而投資保單讓消費者除了能享有投資可能的獲利外，

又可得到應有的保障，將來領取保險金時，還有免稅的優惠，對消費者可說是一魚三吃。

壽險保單

然而在保單停售熱賣效應下，亦有保戶因繳不出保費或缺錢而解約的情況增多，

這對壽險公司資金有持續出血的現象，但是若客戶是解除預定利率為8﹪的保單，

在保險當前苦思降低保單成本之際，高預定利率保單自動流失未必是件壞事。

但站在消費者的立場，保單中途解約實在是不智之舉。

也因此必須提醒想藉由保單預定利率改變之時撿便宜的消費者，

要先衡量目前經濟情況是否能支應保費的支出，否則撿了便宜後來卻無福消受，

損失的還是自己。所以在面對利率可能不斷降低的前提下，

消費者必須將錯誤的保險觀念導正，藉由保險提供自身所需的保障，而非是一時的套利工具。

註解：

新契約責任準備金利率自動調整公式：

選擇以十年期公債次級市場殖利率在一定期間（半年或一年）的「月平均值」為指標利率，

並乘以一定的係數（半年乘以零點九，一年乘以零點八）為參考利率；

但為符合「保守」原則，以確保壽險業清償能力為前提，另規定以百分之五點五為提存上限。

以上分享目前討論最熱門的保費不足準備金制度：

當保險公司以高於當時市場利率的保單預定利率銷售保單時，

保險公司就必須提列相對應的保費不足準備金。